Pro koho je podnikatelský účet
- Osoba samostatně výdělečně činná (OSVČ) — živnostník, podnikatel s IČO.
- Právnická osoba — společnost s ručením omezeným, akciová společnost, družstvo, spolek.
- Příspěvkové organizace, neziskové organizace, církve.
OSVČ podle zákona nemusí mít samostatný podnikatelský účet — může používat soukromý účet pro podnikání. Banky to ale mívají v podmínkách zakázané a od určitého obratu vyžadují přechod na podnikatelský účet. Plátci DPH navíc musí mít účet, který oznámí finančnímu úřadu pro účely DPH (tzv. zveřejněný účet).
Co banka vyžaduje při otevření
- Občanský průkaz statutára (případně všech osob s dispozičním oprávněním).
- Výpis z živnostenského rejstříku nebo obchodního rejstříku — banka si ho většinou stáhne sama přes ARES.
- U právnických osob plnou moc nebo zápis statutára.
- Doklady k boji proti praní špinavých peněz (AML) — banka se ptá na zdroj příjmů a předpokládaný obrat.
Klíčové funkce
- Vícenásobné dispoziční oprávnění. Více osob s podpisovým právem podle zápisu statutára.
- Vyšší limity tuzemských i zahraničních převodů.
- Integrace s účetním softwarem — Pohoda, FlexiBee, Money S3 a další přes API nebo bankovní výpisy.
- Hromadné platby — import dávky příkazů (mzdy, faktury) z účetnictví.
- SEPA platby a zahraniční převody — viz SEPA a BIC/SWIFT.
- Platební terminály — banka nabízí pronájem POS terminálů s přímým napojením na účet.
Poplatky a sazby
Podnikatelské účty bývají placené, na rozdíl od mnoha retailových účtů. Banka účtuje:
- Měsíční poplatek za vedení účtu.
- Poplatek za odchozí platby nad určitý počet.
- Poplatek za příchozí zahraniční platby.
- Poplatek za platební kartu.
Konkrétní výši poplatků banka uvádí v sazebníku — sazby se mění a aktuální stav najdete vždy přímo na webu banky. Přehled aktivních bank, které podnikatelské účty vedou, je v sekci Banky v ČR.
Podnikatelský účet a daň z přidané hodnoty
Plátce DPH má povinnost oznámit finančnímu úřadu jeden nebo více účtů pro plnění z DPH. Tyto účty jsou veřejně dostupné v registru plátců DPH na webu Finanční správy. Pokud odběratel pošle platbu na neoznámený účet a hodnota faktury přesáhne dvojnásobek limitu pro hotovostní platby, ručí společně s dodavatelem za nezaplacenou DPH.
Pojištění vkladů u podnikatelských účtů
Podnikatelské účty jsou pojištěné stejně jako účty fyzických osob — do 100 000 EUR na klienta a banku. U právnických osob se limit vztahuje na samostatnou právnickou osobu, ne na statutára.
Časté chyby
- Mísení soukromých a podnikatelských prostředků. U OSVČ účetně přípustné, ale v praxi nepřehledné. Pro daňovou kontrolu i přehled nákladů má smysl účty oddělit.
- Neoznámení účtu finančnímu úřadu u plátců DPH — riziko ručení za DPH protistrany.
- Otevření účtu u banky bez integrace s účetním softwarem, který používáte — později migrace bývá pracná.
- Podcenění dispozičních oprávnění. U s.r.o. se víc statutárů musí zapsat při otevření, dodatečné přidání bývá zdlouhavé.
Poslední aktualizace: .